Foire aux questions : Retraites d'entreprise
- Les jeunes & l'épargne retraite
: sondage IPSOS
- Est-il possible
de financer une retraite d'entreprise par abandon d'une partie
des hausses de salaire ?
- Est-il possible de
réserver un plan de retraite à certains
salariés ?
- Un plan
d'épargne retraite peut-il être mis en
place sur décision de l’employeur ?
- Combien épargner
pour sa retraite ?
- PERCO : quel fonctionnement ?
- Plan Article 83 : quel fonctionnement ?
- Plan Article 39 : quel fonctionnement ?
- PERE : quel fonctionnement ?
- Pourquoi la retraite
d'un cadre
est-elle plus faible que celle d'un
non-cadre proportionnellement à leur revenu ?
- Quelle solution pour les
cadres
proches de la retraite ?
- Exonérations
fiscales et sociales
Fillon pour les anciens plans Article 83 : quand se termine la
période transitoire ?
Est-il possible
de financer une retraite d'entreprise par abandon d'une partie
des hausses de salaire ?
Oui, vous devez négocier avec les membres
du
collège concerné ou avec leurs
représentants sur
la part du budget d'augmentation de salaire à affecter
à
un plan de retraite d'entreprise et sur le niveau de
répercussion des économies de charges sociales
dans le
financement du dispositif. Ce sont des discussions
qui aboutissent
facilement à un résultat concret puisque les deux
parties
y trouvent un avantage net.
Est-il possible de
réserver un plan de retraite à certains
salariés ?
Oui, il est possible de réserver un plan de
retraite
d'entreprise à un collège de
salariés
répondant à une définition objective
et non
discriminatoire. La cotisation versée par l'employeur n'est
alors pas considérée comme un salaire
et bénéficie
donc d'exonérations de
charges sociales et d'impôt sur le revenu.
Un
plan d'épargne retraite peut-il être mis en
place sur décision de l’employeur ?
Oui, dès lors qu'il s'agit d'un plan Article 83, un PERE ou
un
plan Article 39, avec cotisation à 100% prise en charge par
l'employeur. En revanche un PERCO doit toujours être
négocié avec les
délégués syndicaux,
à défaut, l'entreprise peut adhérer
à un
PERCO inter-entreprises, après accord de la
majorité des
2/3 de ses salariés.
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Combien épargner
pour sa retraite ?
La réponse est éminemment personnelle.
Toutefois, il est souvent utile de creuser les trois autres pistes
suivantes pour prendre sa décision :
1/ Quel pourra être son revenu de remplacement à la
retraite issu des régimes de retraite légaux ?
Une
solution personnalisée : la prestation de calcul des droits
à retraite avec Karente, à partir des
données que
vous nous fournissez :
Contactez-nous
2/ Quel est le revenu souhaité à
la retraite ?
Si le revenu de remplacement estimé à la retraite
est
inférieur au revenu souhaité, il s'agit de
définir
l'effort d'épargne à mener pour constituer le
revenu
complémentaire à la retraite.
3/ Quel effort d'épargne soutenir ?
Calculez avec le simulateur Karente
Les jeunes
s'intéressent-ils à l'épargne retraite
?
Oui, de nombreux sondages montrent un intérêt
grandissant
des jeunes pour la constitution d'une épargne en vue de leur
retraite, à mesure de leur prise de conscience des
difficultés des régimes de retraite par
répartition.
Ainsi, selon un
sondage IPSOS pour l'Union
Mutualiste de Retraite d'avril 2007 : "
les jeunes actifs se montrent
quasiment tous intéressés par la
possibilité de cotiser tous les mois afin d’avoir
une retraite supplémentaire (90%)
".
Pourquoi la
retraite d'un cadre
est-elle plus faible que celle d'un
non-cadre proportionnellement à leur revenu ?
Car les cotisations aux régimes de retraite
obligatoire
versées pour un cadre (part salariale et patronale) sont
proportionnellement plus faibles que celles versées par un
non
cadre. En ce sens, il paraît logique de constituer une
retraite
complémentaire pour la catégorie des cadres.
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Quelle solution pour
les
cadres proches de la retraite ?
Pour les cadres proches de la retraite et dépourvus d'une
épargne retraite suffisante, il s'agit de "rattraper le
passé". L'effort financier est important, mais il peut
être réalisé dans
d'excellentes conditions
d'exonération fiscales et de charges sociales sur un plan
Article 39. Dans la plupart des cas, afin de satisfaire aux exigences
de définition de catégories de
bénéficiaires, la bonne solution consiste
à
combiner un plan Article 39 à un plan Article 83.
Exonérations
fiscales et sociales
Fillon des anciens plans Article 83 : Quand se termine la
période transitoire ?
La loi Fillon de 2003 a instauré de nouvelles
règles
d'exonérations fiscales et sociales pour les contrats
Article 83
souscrits à compter du 25 septembre 2003. Une
période de
transistion de 5 ans a été prévue pour
les
contrats souscrits antérieurement. Cette période
de
transition s'achève au 31/12/2008 (elle a
été prolongée de 6 mois). Il s'agit
pour toutes les
entreprises concernées d'avoir aménagé
leur
dispositif d'épargne salariale et de retraite d'ici
fin 2008 :
- Réduire le taux de cotisation au plan Article 83
pour
l'inscrire dans la nouvelle limite d'exonération de charges
sociales et fiscale à 5 % des salaires, pour la part
patronale,
- Réallouer le budget de cotisation patronal vers
d'autres
enveloppes d'exonération, par exemple l'abondement au PEE,
une
retraite Article 39, un plan d'intéressement,
- Calculer l'impact en charges sociales en cas de maintien de
la situation antérieure....
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