Combinez les différents systèmes d'épargne et de retraite

Pour en optimiser l'utilisation ou pour répondre à des situations particulières, il est souvent astucieux de combiner les produits entre eux. Exemples :

Cumuler les marges de manœuvre fiscales et sociales

Mettre en place simultanément un plan à cotisations définies article 83 et un plan d'épargne entreprise : le plan article 83 est dédié à la retraite, c'est le socle du système, le Plan épargne entreprise offre une grande disponibilité de l'épargne tout au long de la carrière et permet des versements très variables, c'est l'espace de liberté. Le tout procure un système optimisé pour les salariés.

Il est naturellement possible de cumuler les marges de manœuvre fiscales et sociales des PEE et des PERCO, offrant ainsi un abondement maximum de 6900 € par an et par salarié.

Défiscaliser l'intéressement en versant les primes sur un plan d'épargne salariale

L'intéressement en soi permet le versement de primes exonérées de charges sociales dans certaines conditions. En versant ces primes sur un plan d'épargne salariale, PEE ou PERCO, elles deviennent exonérées d'impôt sur le revenu.

Un plan de retraite optimisé pour un groupe de salariés hétérogène en âge

Un plan article 83 à cotisations définies  permet de constituer une retraite pour les salariés suffisamment éloignés de la retraite mais ce système est inopérant pour constituer avant leur départ en retraite une épargne suffisante pour les salariés les plus âgés. Pour ceux-ci, le plan à prestations définies article 39, qui offre une garantie de retraite et donc un rattrapage possible du passé est la bonne réponse. Combiner un plan article 83 et un plan article 39 permet de concilier les objectifs vis-à-vis des salariés tout en maîtrisant les coûts pour l'entreprise.

Un plan de retraite optimisé pour un groupe de salariés hétérogène en salaire

Un plan à cotisations définies n'est plus intéressant fiscalement et socialement au delà d'un seuil de salaire défini à partir du disponible fiscal et social. Pour les salariés bénéficiant de très hauts revenus, (supérieurs à 230 k€), le seul régime de retraite approprié est le plan à prestations définies article 39. Le régime mis en place collectivement sera une formule combinant des cotisations à un plan Article 83 et à un plan Article 39.

Une rente viagère exonérée d'impôt

Il est souvent astucieux d'adjoindre un PEA à un plan d'épargne salariale car le PEA permet une sortie en rente viagère exonérée d'impôt.

La fiscalité de l'assurance vie greffée à l'épargne salariale

L'exonération de droits de succession sur les capitaux transmis en cas de décès est une disposition propre à l'assurance-vie. Il est possible de greffer cet avantage à l'épargne salariale en mettant un contrat d'assurance vie individuelle en parallèle avec le plan d'épargne salariale.

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